4.5.5 内部审核
组织应确保按照计划的时间间隔对环境管理体系进行内部审核。目的是：
ａ） 判定环境管理体系
１） 是否符合组织对环境管理工作的预定安排和本标准的要求；
２） 是否得到了恰当的实施和保持。
ｂ） 向管理者报告审核结果。
组织应策划、制定、实施和保持一个或多个审核方案，此时，应考虑到相关运行的环境重要性和以往的审核结果。
应建立、实施和保持一个或多个审核程序，用来规定
———策划和实施审核及报告审核结果、保存相关记录的职责和要求；
———审核准则、范围、频次和方法。
审核员的选择和审核的实施均应确保审核过程的客观性和公正性。
一，本条款目的
（１） 评审和持续评估组织的环境管理体系的有效性；
（２） 通过内审方案的实施自我评审环境管理体系与ISO14001：2004标准要求的符合性；
（３） 确定对形成文件的环境管理体系程序的符合程度 ；
（４） 评价环境管理体系是否有效地满足组织的环境目标和指标；
（５） 及时发现体系运行中存在的问题，采取有效措施加以整改，促进体系的不断完善。
二，理解要点
（１） 内部审核的概念。ISO14001：2004标准对内部审核给出了以下定义，即 “客观地获取审核证据并予以评价，以判定组织对其设定的环境管理体系审核准则满足程度的系统的、独立的、形成文件的过程”。通常，环境审核包括三种类型。第一种类型是组织的内审，也称第一方审核，通常由组织的内部审核组发起、策划并实施，当然有时也可聘请外部人员承担，其性质属于符合性审查， 实际上相当于组织的自我检查和评判，内审的审核结果应呈报给组织的管理者；第二种类型是由组织的顾客或合同方发起，也称第二方审核或合同审核，集团公司对其子公司的审核可算作是第二方审核；第三种类型是认证审核，通常由组织向有资质并具有独立法人的第三方认证机构提出委托认证申请，由该认证机构派外部审核组对组 织实施审核。从PDCA的角度看，内部审核是组织环境管理体系运行模式中检查阶段的一项关键活动。
（２） 内部审核的作用和地位。内部审核的主要作用是验证组织的环境管理体系是否符合计划安排，是否符合ISO14001：2004标准的要求，体系是否得到了妥善地实 施和保持。所谓“计划安排”其实就是内审工作的依据，它是组织对自身环境管理体系的事先策划、预先设想以及对将要达到的结果的具体描绘，其要求通常都体现在ISO14001：2004标准、组织的体系文件以及适用的环境法律法规和其要求当中。 由此可见，组织的内审实际上就是组织定期地、有计划地依据上述准则对自身环境管理体系的运行情况进行自查，从而评价体系的符合性和有效性，内审的结果应该向管理者上报，作为管理评审的重要依据 。
（３） 内部审核的要求。标准要求组织应建立、实施并保持一个或多个审核程序，以指导内审工作的开展，该程序应包括以下重点内容：
● 明确策划、管理与实施审核以及报告审核结果和保存相关记录的职责、分工和要求；
● 明确审核目的、范围、依据和频次；
● 规定审核员的能力要求，如客观、独立、公正、称职等；
● 确定审核的步骤和方法，如集中式或滚动式；
● 规定有关审核结果的通报事宜；
有了内审控制程序之后，针对每一次审核，组织还应对具体的审核活动进行策划和安排，明确审核重点和审核时间表，安排审核日程和审核人员分工等，应将上述策划和安排形成一个或多个审核方案或是审核计划。制定审核方案和分配审核资源时应将组织内部具有重大环境影响的运行和活动以及管理薄弱的部作为重点。通常审核计划应包括的内容有：审核的目的和范围、审核依据、审核组成员（包括组长和审核员）以及审核时间表（包括进度和顺序）等，方案或计划的制定应立足于所涉及的运行的环境重要性以及以前审核的结果。
组织应严格按照内审计划实施内审，应在每一步骤都留下完整而准确的记录，以便发现问题和不足并采取相应的纠正措施和预防措施。内审所发现的不符合应按规定期限予以关闭，并实施跟踪验证。
应将审核结果形成内部审核报告，内部审核报告需内容清楚、准确和完整，注明日期并由审核人员签名。内部审核报告可包含以下要素：
● 审核的目的、范围、依据和方法；
● 审核计划或方案的细节、审核日期、审核组成员、受审核方代表情况；
● 发现不符合的详细资料；
● 纠正措施和预防措施要求；
● 审核人员对符合ISO14001：2004标准程度的评价；
● 环境管理体系实现所确立的环境目标、指标和方案的能力；
● 审核报告的分发要求。
内部审核可由组织的内部人员或组织聘请的外部人员承担，无论哪种情况，从事审核的人员都应当具备必要的能力，包括经证实的个人素质以及经证实的应用知识和技能的本领。审核员应处在独立的地位，从而能够公开、客观地实施审核。对于小型组织而言，这种独立性可体现在审核员与所审核的活动无责任关系。
另外需要注意，如果组织希望把环境管理体系审核和环境守法性审核结合在一起，就应当把两者的目的和范围划分清楚。ISO14001：2004标准不涉及对环境守法性审核的内容。
三，实施与审核要点：
1．内部审核的审核方案和程序
2．内部审核的实施及其有效果的证据
3．向管理者报告审核结果的证据
4．证实审核员的选择和审核的实施能够保持审核过程的客观性和公正性物证据
4．6 管理评审
最高管理者应按计划的时间间隔，对组织的环境管理体系进行评审，以确保其持续适宜性、充分性和有效性。评审应包括评价改进的机会和对环境管理体系进行修改的需求，包括环境方针、环境目标和指标的修改需求。应保存管理评审记录。
管理评审的输入应包括：
ａ）内部审核和合规性评价的结果；
ｂ） 来自外部相关方的交流信息，包括抱怨；
ｃ） 组织的环境绩效；
ｄ） 目标和指标的实现程度；
ｅ）纠正和预防措施的状况；
ｆ） 以前管理评审的后续措施；
ｇ）客观环境的变化，包括与组织环境因素有关的法律法规和其他要求的发展变化；
ｈ）改进建议。
管理评审的输出应包括为实现持续改进的承诺而作出的，与环境方针、目标、指标以及其他环境管理体系要素的修改有关的决策和行动。
一，本条款目的
（１） 评价环境管理体系是否完全实施，继续保持并适宜于实现组织所确立的环境方针和目标；
（２） 评价环境管理体系持续运行的适宜性、充分性和有效性；
（３） 明确改进的机遇和方向，实现持续改进。
二，理解要点
（１） 管理评审的作用和地位。管理评审是环境管理体系运行中重要的一个环节，起着承前启后的作用，其核心内容是由组织的最高管理者按照计划的时间间隔对环境管理体系所做的全面评价， 以保持系运行的持续适宜性、充分性和有效性。通过管理评审，可以了解体系的总体运行情况和组织的环境绩效，从而为进一步的调整和改善提供依据。
（２） 管理评审的范围和内容。管理评审的范围应覆盖组织的全部活动，产品和服务的各个环境方面，包括涉及到的所有环境问题，但这并不意味着做一次评审就全部完成，如果需要评审过程也可持续一段时间。评审的内容 应包括对环境方针适宜性和更改需要的评价、对环境目标指标和环境绩效的评审、对体系内审结果的评审以及对体系适应性和有效性的评价；由此可见，管理评审所关注的焦点问题就在于体系的适宜性、充分性和有效性。其中“适宜性 ” 主要是指环境方针、 体系各个要素的策划是否适合于组织的规模、性质和环境特点， 当外部法律法规发生变化、 相关方愿望和要求发生变化、产品或活动本身发生变化，或是由于科技进步、市场导向等对体系带来影响时，体系原有的运行是否还能适应这种变化。此外，组织的环境管理体系能否与现行的管理制度相互融合，能否与组织内的其他管理体系，如质量、职业健康安全管理体系达成相互兼容，以及体系文件本身是否适合于组织员工的使用等也是适宜性所要考察的内容。“充分性” 主要表现在体系是否覆盖了组织的认证范围、体系能否满足ISO14001：2004标准17个要素的全部管理要求、体系的各项管理程序和要求能否确保实现管理的有效运行以及组织的资源提供是否充分，足以保证体系的有效运行。 所谓“有效性”，是指体系能否保证实现组织的环境方针、目标和指标，组织对所评价出的重要环境因素能否实施有效控制，体系的自我完善和自我监督改进机制是否建立，以及员工环保意识是否提高、操作是否规范等。
（３） 管理评审的时机和方式。管理评审应按照规定的时间间隔进行，一般采取会议方式，由组织的最高管理者亲自主持，各个职能和实施运行部门的主管应事先提交足够的评审输入信息并参加评审会议。
管理评审的输信息主要包括：
● 内部审核和合规性评价的结果；
● 和外部相关方的交流信息，包括抱怨；
● 组织的环境绩效；
● 环境目标、指标和方案的实现程度；
● 纠正措施和预防措施的状况；
● 以前管理评审后所采取的后续措施；
● 外部客观情况的变化，包括与环境因素和、法 律法规和其他要求有关的发展变化；
● 对改进的建议等。
评审会议应就体系的适宜性、充分性和有效性做出明确结论，对评审结果、结论和建议要形成文件和记录，以便采取必要的后续措施，实现体系的持续改进。管理评审的输出主要应包括任何与可能改变环境方针、目标、指标或其他环境管理体系要素有关，
并与持续改进的承诺相一致的决策和行动。
（４） 管理评审计划和管理评审重点
● 管理评审计划应考虑以下方面内容：
———所针对的评审主题；
———参加者（管理者、专家顾问、其他参加人员）；
———各参加者在评审方面的职责；
———送交评审的信息。
● 管理评审重点应针对以下主题事项：
———现有环境方针的适用性；
———为今后的持续改进所制定或修改的环境目标、指标和方案；
———现有重要环境因素控制措施和过程的适宜性、有效性；
———人、财、物、信息、技术等资源的充分性；
———有关已发生投诉或事故方面的信息资料，以及应急准备和响应的状况；
———监测和测量过程的有效性；
———自前次评审以来所进行的内部审核和外部审核的结果及其有效性；
———对环境管理体系的改进建议、意见和措施；
———对法律法规和其他要求的预期变动的影响评价 。
三，实施与审核要点：
1． 最高管理者按照计划的时间间隔进行管理评审的证据
2． 管理评审所需的输入信息
3． 证实管理评审的实施及其效果的记录
4． 根据管理评审的输出决策、对环境方针、目标指标和其他环境管理体系要素进行修改的证据
